关于集团开展清产核资工作的通知
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关于集团开展清产核资工作的通知

2014-07-16 17:47:44

 

 

沈水务发〔201438

关于集团开展清产核资工作的通知

 

 

集团各单位、机关各处(部、室、中心):

 

经集团2014612619两次领导班子会议讨论通过,并经市国资委同意([2014]47号《关于沈阳水务集团有限公司进行清产核资的批复》),集团决定在全集团范围内进行一次全面、规范的清产核资工作。

 

现将《沈阳水务集团有限公司清产核资实施方案》下发给你们,望遵照方案,认真执行。

 此通知。

 

附件:沈阳水务集团有限公司清产核资实施方案

 

沈阳水务集团有限公司

2014715    

 

 

沈阳水务集团有限公司清产核资实施方案

 

为全面了解集团资产状况和经营情况,为集团下一步改革与发展奠定基础,经集团领导班子会议决定,在全集团范围内进行清产核资工作。具体实施方案如下:

 

一、清产核资的工作目标

 

1.全面摸清集团企业资产状况、财务状况和经营成果,提高企业会计信息质量。

 

2.全面清查核实企业资产损益情况,并根据国家清产核资政策规定进行处理,促进解决历史遗留问题。

 

3.通过对集团所属单位清产核资工作,核实各单位资产、负债、权益等状况,规范集团会计核算和财务报告制度,真实反映企业资产规模与经营实力。

 

4.通过此次清产核资工作,健全内部控制制度,规范财务监督管理和财务报告制度,完善国有资产管理体系,分级落实国有资产保值增值责任。

 

二、清产核资的范围

 

集团及下属所有二级公司、直属单位、三级单位及集团参股或控股公司。清查范围包括上述单位的资产、负债、所有者权益及经营状况。

 

三、清产核资的工作内容

 

1.财务清理。以资产清查基准日为基准,对集团及所属单位的各类账户、会计凭证、会计账薄以及集团内部资金往来和借款情况进行全面核对和清理,做到账账相符、账证相符、账表相符。

 

2.资产清查。对集团各项资产进行全面清理、核对和查实。重点做好各类应收应付及预付账款、各类对外投资、在建工程、账外资产的清理,以及企业有关抵押、担保等事项的核对。

 

3.价值重估。指对集团账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产,按照国家规定方法、标准进行重新估价。

 

4.损益认定。指依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对集团申报的各项资产损益和资金挂账进行认定,并对预计损失进行确认。

 

5.资金核实。根据上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作成果,依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,组织进行审核并批复准予账务处理,重新核定企业实际占用的国有资产数额。

 

6.完善制度。指企业在完成清产核资工作后,认真分析在资产及财务管理中存在的问题,提出相应的整改措施,逐步健全和完善各项规章制度,巩固清产核资成果,防止前清后乱。

 

四、清产核资的程序

 

1.集团制定清产核资工作方案;

 

2.向市国资委提出清产核资申请并获得同意批复;

 

3.下发清产核资通知并组织集团各单位账务清理、资产清查等工作;

 

4.聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损益提出鉴证证明;

 

5.集团向国资委上报清产核资工作结果报告及社会中介机构专项审计报告;

 

6.国资委对资产损益进行认定,对资金核实结果进行批复;

 

7.集团根据清产核资核实结果批复调账;

 

8.集团办理相关产权变更登记和工商变更登记;

 

9.完善集团财务、资产等各项规章制度。

 

五、清产核资工作安排

 

1.清产核资工作的基准日为2014331

 

2.制定清产核资方案(2014620之前完成);

 

3.向市国资委上报清产核资方案并通过批复(201474之前完成);

 

4.部署集团清产核资工作(2014711之前完成);

 

5.组织实施。全面完成账务清理、资产清查、数据汇总上报等主体工作任务(2014930之前完成);

 

6.聘请中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损益提出鉴证证明(20141031之前完成);

 

7.国资委对资产损益进行认定,对资金核实结果进行批复,集团根据清产核资核实结果批复调账(20141231之前完成)。

 

六、组织领导

 

为保证此次清产核资工作顺利进行,集团成立清产核资

 

领导小组(以下简称“领导小组”),陈阳、陈显利为领导小组组长,其他班子成员为领导小组成员,领导小组每月一次工作例会。领导小组下设清产核资工作小组(以下简称“工作小组”):

 

工作小组组长:陈显利

 

工作小组副组长:张英健(常务)、刘石、汪丽

 

工作小组成员:闫明、邹军、张亚峰、王毅、刘继扬

 

工作小组下设清产核资办公室(以下简称“办公室”)

 

办公室主任:王瑟

 

办公室设在集团资本运营处

 

集团清产核资工作小组成员单位:资本运营处、财务处、办公室、生产运营处、技术处、监察审计处、工程管理中心、运营管理中心、行政服务中心。

 

工作小组每两周一次工作例会。

 

集团清产核资工作小组下设专项资产清查组,集团分管领导出任各专项资产清查组组长。

 

集团各二级公司、直属单位、三级单位按本实施方案要求成立基层单位清产核资领导小组,负责本单位清产核资组织领导工作。

 

七、清产核资责任分工

 

1.本次清产核资工作由资本运营处做为牵头部门,负责向国资委提报清产核资工作请示、统筹安排清产核资工作进度、完成清产核资工作结果报告。

 

2.各责任单位及部门依据管理职能负责专项资产清查:

 

⑴各类资产价值核实工作,包括:资产价值、财务清理、资金核实、账内资产统计核实、资产损益调整等工作,此项工作由刘石副总负责,财务处为主责处室;

 

⑵车辆资产核实工作,此项工作由张英健副总负责,资本运营处为主责处室;

 

⑶债权债务核实工作,此项工作由张英健副总负责,资本运营处为主责处室;

 

⑷房屋资产核实工作,此项工作由闫明副总负责,行政服务中心为主责单位;

 

⑸办公资产核实工作,此项工作由闫明副总负责,办公室为主责处室;

 

⑹生产设备资产核实工作,此项工作由张亚峰副总负责,生产运营处为主责处室;

 

⑺土地资产核实工作,此项工作由张亚峰副总负责,技术处为主责处室;

 

⑻管网资产核实工作,此项工作由王毅副总负责,工程管理中心为主责处室;

 

⑼在建工程资产核实工作,此项工作由王毅副总负责,工程管理中心为主责处室;

 

⑽二次加压泵站资产核实工作,此项工作由刘继扬副总负责,运营管理中心为主责处室。

 

八、清产核资工作要求

 

1.做到全面彻底、不重不漏、账实相符,切实摸清集团“家底”,保证清产核资工作结果真实、准确。

 

2.清产核资工作应坚持实事求是的原则,如实揭示资产管理方面存在的问题,对清查出的各项资产损失均应按有关要求取得合法证据或具有法律效力的经济鉴证材料,不得虚报、瞒报。

 

3.对清出的各项资产损失和资金挂账,应认真清理、分类排队、查明原因,根据集团实际情况,依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,认真研究,提出处理意见。

 

4.经批准财务核销的各项不良债权、不良投资及实物资产损失,要建立“账销案存”管理制度,认真加强管理工作,组织力量或成立专门机构继续进行清理和追索,避免国有资产流失。

 

九、清产核资工作纪律要求

 

1.集团所属单位负责人对申报的清产核资工作结果的真实性、完整性负责。                                      

 

2.集团所属各单位在清产核资中如出现弄虚作假情况的,集团将根据相关法律、法规对单位负责人和直接责任人员进行严肃处理。

 

3.集团所属单位负责人和有关工作人员在本次清产核资中,采取隐瞒不报、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产的,集团将依法将责任人移送司法部门处理。

 

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